包商銀行正式進(jìn)入破產(chǎn)程序。

11月23日，銀保監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布批復(fù)稱，原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。包商銀行應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)要求開展后續(xù)工作，如遇重大情況，及時向銀保監(jiān)會報告。這一批復(fù)的落款時間為11月12日。

中國人民銀行在今年8月發(fā)布的《2020年第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》中曾表示，根據(jù)前期包商銀行嚴(yán)重資不抵債的清產(chǎn)核資結(jié)果，包商銀行將被提起破產(chǎn)申請，對原股東的股權(quán)和未予保障的債權(quán)進(jìn)行依法清算。此外，有關(guān)部門正依法依規(guī)對相關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。

2019年5月24日，包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險，被人民銀行、銀保監(jiān)會聯(lián)合接管?？梢哉f，這是中國金融發(fā)展史上的一個重大事件。在包商銀行的風(fēng)險處置中，包商銀行接管組采取的是“新設(shè)銀行收購承接的方式推進(jìn)改革重組”的方式，即新成立蒙商銀行，收購承接包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債。

今年4月30日，蒙商銀行正式成立并開業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債的公告》，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。

包商銀行前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年更名為包商銀行，2008年至2011年獲準(zhǔn)在北京、深圳、成都、寧波設(shè)立4家區(qū)外分行，業(yè)務(wù)快速向區(qū)外擴張。目前，包商銀行的四家異地分行已被徽商銀行承接。

包商銀行接管組組長周學(xué)東此前撰文稱，包商銀行的風(fēng)險根源于公司治理全面失靈。從表面上看，包商銀行有較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層的“三會一層”組織架構(gòu)健全、職責(zé)明確，各項規(guī)章制度一應(yīng)俱全。但實際上，包商銀行有的只是形式上的公司治理框架?！按蠊蓶|控制”和“內(nèi)部人控制”兩大公司治理頑癥同時出現(xiàn)，加之地方“監(jiān)管捕獲”、貪腐瀆職，導(dǎo)致形式上的公司治理架構(gòu)和機制基本失靈，給各類違法違規(guī)和舞弊行為提供了滋生土壤和寬松環(huán)境。

11月13日，包商銀行公告稱，該銀行擬對已發(fā)行的65億元“2015包行二級債”本金實施全額減記，原因為央行、銀保監(jiān)會認(rèn)定該銀行已經(jīng)發(fā)生“無法生存觸發(fā)事件”。在中國金融史上，這是首例。

其實，周學(xué)東對包商銀行這65億元二級資本債的發(fā)行始末也有所介紹。2015年12月，包商銀行向市場公開發(fā)行65億元、期限10年的二級資本債，由主承銷商中信證券、發(fā)行人律師北京天馳洪范律師事務(wù)所、信用評級機構(gòu)大公國際資信評估公司、審計機構(gòu)大華會計師事務(wù)所出具的“募集說明書”顯示，截至2015年6月30日，包商銀行的“不良貸款率為1.60％，撥備覆蓋率168.86％，資本充足率10.82％”，“所有者權(quán)益243億元”。

然而，僅僅一年半后，專案組于2017年5月介入“明天系”案件后發(fā)現(xiàn)，包商銀行自2005年以來僅大股東占款就累計高達(dá)1500億元，且每年的利息就多達(dá)百億元，長期無法還本付息，資不抵債的嚴(yán)重程度超出想象。

“無法想象，這份‘募集說明書’中所披露的主要指標(biāo)是如何得出的！在此后的兩年時間里，明天集團(tuán)和包商銀行開展自救，用盡一切手段，四處融資防范擠兌，直到2019年5月被依法接管?！敝軐W(xué)東在文中指出。

銀保監(jiān)會原副主席王兆星今年8月也撰文稱，必須有效防止金融機構(gòu)的“窗簾粉飾效應(yīng)”。所謂“窗簾粉飾效應(yīng)”，就是從外面看很光鮮漂亮，但里面臟亂不堪；數(shù)據(jù)指標(biāo)很好看，實際已暗藏危機。例如，包商銀行和錦州銀行在被接管和重組之前報告的各項指標(biāo)都很好，其監(jiān)管評級在城市商業(yè)銀行中也都位于良好之列。但它們實際上都早已成為高危機構(gòu)，幾乎成為系統(tǒng)性金融風(fēng)險的引爆點。