包商銀行正式進(jìn)入破產(chǎn)程序。

11月23日，銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布批復(fù)稱(chēng)，原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。包商銀行應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)要求開(kāi)展后續(xù)工作，如遇重大情況，及時(shí)向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告。這一批復(fù)的落款時(shí)間為11月12日。

中國(guó)人民銀行在今年8月發(fā)布的《2020年第二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中曾表示，根據(jù)前期包商銀行嚴(yán)重資不抵債的清產(chǎn)核資結(jié)果，包商銀行將被提起破產(chǎn)申請(qǐng)，對(duì)原股東的股權(quán)和未予保障的債權(quán)進(jìn)行依法清算。此外，有關(guān)部門(mén)正依法依規(guī)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。

2019年5月24日，包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，被人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合接管?？梢哉f(shuō)，這是中國(guó)金融發(fā)展史上的一個(gè)重大事件。在包商銀行的風(fēng)險(xiǎn)處置中，包商銀行接管組采取的是“新設(shè)銀行收購(gòu)承接的方式推進(jìn)改革重組”的方式，即新成立蒙商銀行，收購(gòu)承接包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債。

今年4月30日，蒙商銀行正式成立并開(kāi)業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債的公告》，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。

包商銀行前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年更名為包商銀行，2008年至2011年獲準(zhǔn)在北京、深圳、成都、寧波設(shè)立4家區(qū)外分行，業(yè)務(wù)快速向區(qū)外擴(kuò)張。目前，包商銀行的四家異地分行已被徽商銀行承接。

包商銀行接管組組長(zhǎng)周學(xué)東此前撰文稱(chēng)，包商銀行的風(fēng)險(xiǎn)根源于公司治理全面失靈。從表面上看，包商銀行有較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的“三會(huì)一層”組織架構(gòu)健全、職責(zé)明確，各項(xiàng)規(guī)章制度一應(yīng)俱全。但實(shí)際上，包商銀行有的只是形式上的公司治理框架?！按蠊蓶|控制”和“內(nèi)部人控制”兩大公司治理頑癥同時(shí)出現(xiàn)，加之地方“監(jiān)管捕獲”、貪腐瀆職，導(dǎo)致形式上的公司治理架構(gòu)和機(jī)制基本失靈，給各類(lèi)違法違規(guī)和舞弊行為提供了滋生土壤和寬松環(huán)境。

11月13日，包商銀行公告稱(chēng)，該銀行擬對(duì)已發(fā)行的65億元“2015包行二級(jí)債”本金實(shí)施全額減記，原因?yàn)檠胄?、銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定該銀行已經(jīng)發(fā)生“無(wú)法生存觸發(fā)事件”。在中國(guó)金融史上，這是首例。

其實(shí)，周學(xué)東對(duì)包商銀行這65億元二級(jí)資本債的發(fā)行始末也有所介紹。2015年12月，包商銀行向市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行65億元、期限10年的二級(jí)資本債，由主承銷(xiāo)商中信證券、發(fā)行人律師北京天馳洪范律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)大公國(guó)際資信評(píng)估公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的“募集說(shuō)明書(shū)”顯示，截至2015年6月30日，包商銀行的“不良貸款率為1.60％，撥備覆蓋率168.86％，資本充足率10.82％”，“所有者權(quán)益243億元”。

然而，僅僅一年半后，專(zhuān)案組于2017年5月介入“明天系”案件后發(fā)現(xiàn)，包商銀行自2005年以來(lái)僅大股東占款就累計(jì)高達(dá)1500億元，且每年的利息就多達(dá)百億元，長(zhǎng)期無(wú)法還本付息，資不抵債的嚴(yán)重程度超出想象。

“無(wú)法想象，這份‘募集說(shuō)明書(shū)’中所披露的主要指標(biāo)是如何得出的！在此后的兩年時(shí)間里，明天集團(tuán)和包商銀行開(kāi)展自救，用盡一切手段，四處融資防范擠兌，直到2019年5月被依法接管?！敝軐W(xué)東在文中指出。

銀保監(jiān)會(huì)原副主席王兆星今年8月也撰文稱(chēng)，必須有效防止金融機(jī)構(gòu)的“窗簾粉飾效應(yīng)”。所謂“窗簾粉飾效應(yīng)”，就是從外面看很光鮮漂亮，但里面臟亂不堪；數(shù)據(jù)指標(biāo)很好看，實(shí)際已暗藏危機(jī)。例如，包商銀行和錦州銀行在被接管和重組之前報(bào)告的各項(xiàng)指標(biāo)都很好，其監(jiān)管評(píng)級(jí)在城市商業(yè)銀行中也都位于良好之列。但它們實(shí)際上都早已成為高危機(jī)構(gòu)，幾乎成為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的引爆點(diǎn)。