“最需要職業(yè)年金的不是富人，富人可以通過投資增加自己的財(cái)富，保障養(yǎng)老；也不是窮人，窮人是有托底的；職業(yè)年金指向其實(shí)恰好是中等收入群體?！?月3日，中國社會保險(xiǎn)學(xué)會會長、人力資源和社會保障部前副部長胡曉義稱。

胡曉義是在由中國養(yǎng)老金融50人論壇主辦，天弘基金和興業(yè)銀行聯(lián)合承辦的“中國養(yǎng)老金融50人論壇北京峰會”作出如上表述的。

1991年6月，國務(wù)院就明確提出，建設(shè)多層次養(yǎng)老保障體系，發(fā)文稱，“逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度”，即養(yǎng)老金的“三支柱”體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二支柱為機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立的職業(yè)年金和企業(yè)建立的企業(yè)年金；第三支柱是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度，目前尚處于制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵期。

什么是職業(yè)年金和企業(yè)年金?

職業(yè)年金是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

專家指出，職業(yè)年金與企業(yè)年金最大的區(qū)別在于職業(yè)年金具有強(qiáng)制性，而企業(yè)年金的建立是企業(yè)的自愿行為。2015年1月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，明確提出“機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金”，實(shí)施職業(yè)年金的重要原因，在于為養(yǎng)老保險(xiǎn)“并軌”減少改革阻力，在短期內(nèi)確實(shí)會帶來一些問題，解決之道還在于完善企業(yè)年金。

“企業(yè)年金與職業(yè)年金之間存在不平衡和不充分的沖突，應(yīng)該將其統(tǒng)一起來。”胡曉義指出，最大的沖突在于，企業(yè)年金遵循自愿原則，而職業(yè)年金則采用強(qiáng)制原則。其次，企業(yè)年金是實(shí)賬積累，而職業(yè)年金是半虛半實(shí)的。他建議，將其二者融合為一，并且都變?yōu)閺?qiáng)制性執(zhí)行和實(shí)賬操作。

胡曉義稱，希望企業(yè)年金推行強(qiáng)制原則，范圍可鎖定為單位的從業(yè)者，不用區(qū)分機(jī)關(guān)事業(yè)單位或者企業(yè)單位，以及是否是大企業(yè)或小企業(yè)。就強(qiáng)度而言，可以采取強(qiáng)制或半強(qiáng)制型。

從數(shù)據(jù)上可以看出，在年金方面，尤其是企業(yè)年金，雖然倡導(dǎo)性實(shí)施了14年，但建立年金計(jì)劃的企業(yè)數(shù)只有8萬多戶，占比不及百分之一。同時(shí)，中國社保協(xié)會的調(diào)查報(bào)告顯示，企業(yè)年金充足度指數(shù)和企業(yè)保障程度指數(shù)由2015年的58.7下降到2017年的56.5，顯示出企業(yè)對年金計(jì)劃的動(dòng)力正在削弱。不過，職業(yè)年金后來居上，加之屬于強(qiáng)制繳納，基金規(guī)模有望在短期內(nèi)超過企業(yè)年金，這將有利于倒逼中國企業(yè)年金的加速發(fā)展，從而刺激企業(yè)年金快速擴(kuò)大覆蓋面。

中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授董克用說，對用人單位而言，建或不建第二支柱，關(guān)鍵在于其第一支柱的負(fù)擔(dān)重不重。企業(yè)年金自2004年實(shí)行以來，發(fā)展十余年，不盡如人意，原因在于第一支柱負(fù)擔(dān)較重，多是在一些大型企業(yè)和經(jīng)濟(jì)效益好的單位實(shí)行。

因此，對于企業(yè)年金與職業(yè)年金如何強(qiáng)制實(shí)施的路徑，胡曉義建議，一個(gè)是適當(dāng)?shù)亟档突举M(fèi)率，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也包括五險(xiǎn)一金的統(tǒng)籌考慮上，置換資源，這是在宏觀上，然后轉(zhuǎn)化為職業(yè)年金。第二個(gè)是默認(rèn)計(jì)劃或者自動(dòng)認(rèn)可計(jì)劃、自動(dòng)加入計(jì)劃，反正是讓每個(gè)人有一個(gè)至少最低的職業(yè)養(yǎng)老金，如果自愿還可以更高，可以給予更多選擇。

針對中小企業(yè)，胡曉義建議，可以開發(fā)更多交易成本比較低的集合型職業(yè)年金產(chǎn)品，讓更多的職工參與進(jìn)來。

作為此次峰會的承辦方，天弘基金與興業(yè)銀行在峰會現(xiàn)場共同發(fā)布了國內(nèi)首個(gè)養(yǎng)老金融服務(wù)品牌——“紅葉養(yǎng)老金融”，宣布雙方將合力打造養(yǎng)老金融綜合服務(wù)方案，以資產(chǎn)管理技術(shù)為抓手，以線下社區(qū)銀行與線上互聯(lián)平臺為驅(qū)動(dòng)。