追訴時效制度具有獨立的程序價值，追訴犯罪意味著國家已經(jīng)動用司法資源來打擊犯罪，追訴行為一旦開始，不再受追訴時效期限的限制，已經(jīng)依法立案追訴且進入訴訟程序的案件，新生效的刑事實體法律規(guī)定降低了法定刑幅度的，無須根據(jù)新生效的法律規(guī)定重新計算追訴期限。

基本案情

2014年5月份左右，殷某經(jīng)許某（已判刑）介紹，與他人共同租賃辦公場所，以口口相傳的方式，向社會不特定對象介紹投資某投資公司養(yǎng)殖牦牛項目，吸收存款、承諾支付高額利息，并代表某投資公司與集資參與人簽訂員工勞務(wù)合同書、內(nèi)部員工借貸協(xié)議，按約定許某每月向殷某支付月息5%的利息，殷某自行決定支付給集資參與人的利息，從利息差中獲取收益。殷某向集資參與人郭某某等多人吸收存款共計169萬元，集資參與人實際損失78萬余元，殷某獲利14萬余元。2021年11月殷某被公安機關(guān)取保候?qū)彛?022年8月被逮捕。案發(fā)后，殷某退交違法所得3萬元，部分集資參與人對殷某表示諒解。其辯護人對公訴機關(guān)指控的犯罪事實和罪名沒有異議，但認為殷某應(yīng)在三年以下判處刑罰，追訴時效為5年，公安機關(guān)立案時距其犯罪之日已超過5年追訴期限，法院應(yīng)當(dāng)終止審理。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認為，被告人殷某非法吸收公眾存款169萬元，給集資參與人造成直接經(jīng)濟損失78萬余元，擾亂金融秩序，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。公安機關(guān)立案時根據(jù)當(dāng)時的法律規(guī)定并未超過追訴時效，追訴行為一旦已經(jīng)開始，便不再受追訴時效期限的限制，也無須根據(jù)新生效的法律規(guī)定重新計算追訴期限，本案并未超過追訴期限。法院于2023年6月依法判決殷某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣七萬元。宣判后，被告人未提出上訴，判決已發(fā)生法律效力。

法官說法

追訴時效是依照法律規(guī)定對犯罪分子追究刑事責(zé)任的期限，在追訴時效期限內(nèi)，司法機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法追究犯罪分子刑事責(zé)任；超過追訴時效，一般不再追究其刑事責(zé)任。追訴時效制度具有獨立的程序價值，公安機關(guān)立案偵查意味著國家已經(jīng)開始啟動司法資源打擊犯罪，以公安機關(guān)立案偵查作為追訴行為的起點符合我國法律規(guī)定。對于已經(jīng)依法立案追訴且進入訴訟程序的案件，如果因新生效的刑事實體法律規(guī)定降低了被告人犯罪行為對應(yīng)的法定刑幅度，從而導(dǎo)致追訴時效期限改變的，仍應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)審理案件，無須根據(jù)新生效的法律規(guī)定重新計算追訴期限。這一做法體現(xiàn)了有利于被告人原則在指導(dǎo)追訴時效規(guī)則和定罪量刑規(guī)則適用上應(yīng)有的區(qū)別。

本案中，殷某非法吸收公眾存款數(shù)額169萬元，行為持續(xù)至2015年6月。公安機關(guān)于2021年8月27日對殷某立案偵查時，根據(jù)當(dāng)時《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的規(guī)定：個人非法吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的，法定刑幅度為三年以上十年以下有期徒刑，對殷某犯罪的追訴時效為15年，公安機關(guān)立案偵查時未超過追訴時效。2022年3月1日起施行的新司法解釋規(guī)定：非法吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的，法定刑幅度為三年以下有期徒刑。按照從舊兼從輕原則，在量刑時應(yīng)當(dāng)適用新的司法解釋對殷某判處三年以下有期徒刑。雖然新的法律規(guī)定降低了殷某犯罪行為對應(yīng)的法定刑幅度，從而導(dǎo)致追訴時效期限改變，但是本案已經(jīng)依法立案追訴且進入訴訟程序，無須根據(jù)新生效的法律規(guī)定重新計算追訴期限，本案并未超過追訴期限，法院應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)審理案件。

綜上，追訴時效與法定刑相結(jié)合才能發(fā)揮其維護秩序、保障人權(quán)的制度性意義，審判機關(guān)在審理案件過程中應(yīng)關(guān)注刑罰的變更與時效期限的聯(lián)動關(guān)系，才能彰顯司法的公正性價值。

法條鏈接

《中華人民共和國刑法》第一百七十六條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（2022年修正，自2022年3月1日起施行）第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（2011年1月4日起施行）第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的；

（四）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”：

（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬元以上的；

（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的；

（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。