（一）總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)垼叮┮陨系模?/span>

（二）總面額在一千元以上或者幣量在一百?gòu)垼叮┮陨希陜?nèi)因走私假幣受過(guò)行政處罰，又走私假幣的；

（三）其他走私假幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

（一）法定注冊(cè)資本最低限額在六百萬(wàn)元以下，虛報(bào)數(shù)額占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的；

（二）法定注冊(cè)資本最低限額超過(guò)六百萬(wàn)元，虛報(bào)數(shù)額占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；

（三）造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1．二年內(nèi)因虛報(bào)注冊(cè)資本受過(guò)二次以上行政處罰，又虛報(bào)注冊(cè)資本的；

2．向公司登記主管人員行賄的；

3．為進(jìn)行違法活動(dòng)而注冊(cè)的。

（五）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

本條只適用于依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司。

（一）非法募集資金金額在一千萬(wàn)元以上的；

（二）虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期資產(chǎn)總額百分之三十以上的；

（三）虛增或者虛減營(yíng)業(yè)收入達(dá)到當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入總額百分之三十以上的；

（四）虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期利潤(rùn)總額百分之三十以上的；

（五）隱瞞或者編造的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額達(dá)到最近一期披露的凈資產(chǎn)百分之五十以上的；

（六）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬(wàn)元以上的；

（七）為欺詐發(fā)行證券而偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；

（八）為欺詐發(fā)行證券向負(fù)有金融監(jiān)督管理職責(zé)的單位或者人員行賄的；

（九）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動(dòng)的；

（十）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

（一）造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬(wàn)元以上的；

（二）虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；

（三）虛增或者虛減營(yíng)業(yè)收入達(dá)到當(dāng)期披露的營(yíng)業(yè)收入總額百分之三十以上的；

（四）虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期披露的利潤(rùn)總額百分之三十以上的；

（五）未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額達(dá)到最近一期披露的凈資產(chǎn)百分之五十以上的；

（六）致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)或者注冊(cè)并且上市交易的；

（七）致使公司、企業(yè)發(fā)行的股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易的；

（八）在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；

（九）多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；

（十）其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

（一）隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；   

（二）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；   

（三）在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；  

（四）造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；  

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的；

（六）其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。

（一）隱匿、故意銷毀的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；  

（二）依法應(yīng)當(dāng)向監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門(mén)等提供而隱匿、故意銷毀或者拒不交出會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的；

（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

（一）隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；   

（二）承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；  

（三）以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的； 

（四）造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；   

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的；

（六）其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。

（一）造成公司、企業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

（二）使其親友非法獲利數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；

（三）造成公司、企業(yè)破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；

（四）其他致使公司、企業(yè)利益遭受重大損失的情形。

（一）造成公司、企業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；

（二）造成公司、企業(yè)破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；

（三）其他致使公司、企業(yè)利益遭受重大損失的情形。

（一）無(wú)償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；

（二）以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；

（三）向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；

（四）為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無(wú)正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；

（五）無(wú)正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；

（六）致使公司、企業(yè)發(fā)行的股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易的；

（七）其他致使上市公司利益遭受重大損失的情形。

（一）總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)垼叮┮陨系模?/span>

（二）總面額在一千元以上或者幣量在一百?gòu)垼叮┮陨?，二年?nèi)因偽造貨幣受過(guò)行政處罰，又偽造貨幣的；

（三）制造貨幣版樣或者為他人偽造貨幣提供版樣的；

（四）其他偽造貨幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

（一）總面額在四千元以上或者幣量在四百?gòu)垼叮┮陨系模?/span>

（二）總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)垼叮┮陨希陜?nèi)因出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣受過(guò)行政處罰，又出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣的；（三）其他出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

在出售假幣時(shí)被抓獲的，除現(xiàn)場(chǎng)查獲的假幣應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的數(shù)額外，現(xiàn)場(chǎng)之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，也應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的數(shù)額。

（一）總面額在四千元以上或者幣量在四百?gòu)垼叮┮陨系模?/span>

（二）總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)垼叮┮陨?，二年?nèi)因持有、使用假幣受過(guò)行政處罰，又持有、使用假幣的；

（三）其他持有、使用假幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

（一）總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)垼叮┮陨系模?/span>

（二）總面額在一千元以上或者幣量在一百?gòu)垼叮┮陨?，二年?nèi)因變?cè)熵泿攀苓^(guò)行政處罰，又變?cè)熵泿诺模?/span>

（三）其他變?cè)熵泿艖?yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

（一）擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的；

（二）擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)籌備組織的。

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象一百五十人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在五十萬(wàn)元以上或者給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）因非法集資受過(guò)刑事追究的；

（二）二年內(nèi)因非法集資受過(guò)行政處罰的；

（三）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

（一）偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在一萬(wàn)元以上或者數(shù)量在十張以上的；

（二）偽造信用卡一張以上，或者偽造空白信用卡十張以上的。

（一）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)模?nbsp;  

（二）明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量累計(jì)在十張以上的；  

（三）非法持有他人信用卡，數(shù)量累計(jì)在五張以上的； 

（四）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；  

（五）出售、購(gòu)買(mǎi)、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。  

違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。

（一）非法募集資金金額在一百萬(wàn)元以上的；

（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動(dòng)的；

（四）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

本條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”，是指向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過(guò)二百人的行為。

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（二）證券交易成交額在二百萬(wàn)元以上的；

（三）期貨交易占用保證金數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；

（四）二年內(nèi)三次以上實(shí)施內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息行為的；

（五）明示、暗示三人以上從事與內(nèi)幕信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)的；

（六）具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

內(nèi)幕交易獲利或者避免損失數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上，或者證券交易成交額在一百萬(wàn)元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）證券法規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人實(shí)施或者與他人共同實(shí)施內(nèi)幕交易行為的；

（二）以出售或者變相出售內(nèi)幕信息等方式，明示、暗示他人從事與該內(nèi)幕信息相關(guān)的交易活動(dòng)的；

（三）因證券、期貨犯罪行為受過(guò)刑事追究的；

（四）二年內(nèi)因證券、期貨違法行為受過(guò)行政處罰的；

（五）造成其他嚴(yán)重后果的。

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；

（二）二年內(nèi)三次以上利用未公開(kāi)信息交易的；（三）明示、暗示三人以上從事相關(guān)交易活動(dòng)的；

（四）具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

利用未公開(kāi)信息交易，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者證券交易成交額在五百萬(wàn)元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額在一百萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）以出售或者變相出售未公開(kāi)信息等方式，明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)的；

（二）因證券、期貨犯罪行為受過(guò)刑事追究的；

（三）二年內(nèi)因證券、期貨違法行為受過(guò)行政處罰的；

（四）造成其他嚴(yán)重后果的。

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；

（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（三）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息的；

（四）致使交易價(jià)格或者交易量異常波動(dòng)的；

（五）造成其他嚴(yán)重后果的。

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；

（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（三）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次誘騙投資者買(mǎi)賣證券、期貨合約的；

（四）致使交易價(jià)格或者交易量異常波動(dòng)的；

（五）造成其他嚴(yán)重后果的。

（一）持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)量達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之十以上，實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第一項(xiàng)操縱證券市場(chǎng)行為，連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該證券總成交量百分之二十以上的；

（二）實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)操縱證券市場(chǎng)行為，連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該證券總成交量百分之二十以上的；

（三）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易，行為人進(jìn)行相關(guān)證券交易的成交額在一千萬(wàn)元以上的；

（四）對(duì)證券、證券發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行反向證券交易，證券交易成交額在一千萬(wàn)元以上的；

（五）通過(guò)策劃、實(shí)施資產(chǎn)收購(gòu)或者重組、投資新業(yè)務(wù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市公司收購(gòu)等虛假重大事項(xiàng)，誤導(dǎo)投資者作出投資決策，并進(jìn)行相關(guān)交易或者謀取相關(guān)利益，證券交易成交額在一千萬(wàn)元以上的；

（六）通過(guò)控制發(fā)行人、上市公司信息的生成或者控制信息披露的內(nèi)容、時(shí)點(diǎn)、節(jié)奏，誤導(dǎo)投資者作出投資決策，并進(jìn)行相關(guān)交易或者謀取相關(guān)利益，證券交易成交額在一千萬(wàn)元以上的；

（七）實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第一項(xiàng)操縱期貨市場(chǎng)行為，實(shí)際控制的賬戶合并持倉(cāng)連續(xù)十個(gè)交易日的最高值超過(guò)期貨交易所限倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)的二倍，累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

（八）通過(guò)囤積現(xiàn)貨，影響特定期貨品種市場(chǎng)行情，并進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的賬戶合并持倉(cāng)連續(xù)十個(gè)交易日的最高值超過(guò)期貨交易所限倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)的二倍，累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

（九）實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)操縱期貨市場(chǎng)行為，實(shí)際控制的賬戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

（十）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行期貨交易，行為人進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的賬戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

（十一）對(duì)期貨交易標(biāo)的公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的賬戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量的百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

（十二）不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)買(mǎi)入、賣出證券、期貨合約并撤銷申報(bào)，當(dāng)日累計(jì)撤回申報(bào)量達(dá)到同期該證券、期貨合約總申報(bào)量百分之五十以上，且證券撤回申報(bào)額在一千萬(wàn)元以上、撤回申報(bào)的期貨合約占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；

（十三）實(shí)施操縱證券、期貨市場(chǎng)行為，獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。

操縱證券、期貨市場(chǎng)，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東或者實(shí)際控制人實(shí)施操縱證券、期貨市場(chǎng)行為的；

（二）收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東或者實(shí)際控制人實(shí)施操縱證券、期貨市場(chǎng)行為的；

（三）行為人明知操縱證券、期貨市場(chǎng)行為被有關(guān)部門(mén)調(diào)查，仍繼續(xù)實(shí)施的；

（四）因操縱證券、期貨市場(chǎng)行為受過(guò)刑事追究的；

（五）二年內(nèi)因操縱證券、期貨市場(chǎng)行為受過(guò)行政處罰的；

（六）在市場(chǎng)出現(xiàn)重大異常波動(dòng)等特定時(shí)段操縱證券、期貨市場(chǎng)的；

（七）造成其他嚴(yán)重后果的。

對(duì)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中實(shí)施操縱證券市場(chǎng)行為，社會(huì)危害性大，嚴(yán)重破壞公平公正的市場(chǎng)秩序的，比照本條的規(guī)定執(zhí)行，但本條第一款第一項(xiàng)和第二項(xiàng)除外。

（一）擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的；

（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

（一）違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的；

（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

（一）違法發(fā)放貸款，數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的；

（二）違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。

（一）吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的；

（二）吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。

（一）提供資金賬戶的；   

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；   

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；   

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；    

（二）使用作廢的信用證的；    

（三）騙取信用證的；

（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

（一）使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的；    

（二）惡意透支，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。    

本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的。    

惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。

惡意透支，數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴。但是，因信用卡詐騙受過(guò)二次以上處罰的除外。

（一）納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的；    

（二）納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的；    

（三）扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

（一）造成稅務(wù)工作人員輕微傷以上的；    

（二）以給稅務(wù)工作人員及其親友的生命、健康、財(cái)產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的；

（三）聚眾抗拒繳納稅款的；    

（四）以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。

（一）虛開(kāi)發(fā)票金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的； 

（二）虛開(kāi)發(fā)票一百份以上且票面金額在三十萬(wàn)元以上的；    

（三）五年內(nèi)因虛開(kāi)發(fā)票受過(guò)刑事處罰或者二次以上行政處罰，又虛開(kāi)發(fā)票，數(shù)額達(dá)到第一、二項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)百分之六十以上的。

（一）票面稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

（一）票面稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；    

（二）非法出售增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬(wàn)元以上的；    

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

（一）非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票二十份以上且票面稅額在十萬(wàn)元以上的；

（二）票面稅額累計(jì)在二十萬(wàn)元以上的。

（一）票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

（一）偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的；

（二）票面金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

（一）票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬(wàn)元以上的；（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

（一）非法出售增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退說(shuō)、抵扣稅款的其他發(fā)票以外的發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的；

（二）票面金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

（一）持有偽造的增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票五十份以上且票面稅額累計(jì)在二十五萬(wàn)元以上的；

（二）持有偽造的增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票票面稅額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）持有偽造的第一項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票一百份以上且票面金額在五十萬(wàn)元以上的；

（四）持有偽造的第一項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票票面金額累計(jì)在一百萬(wàn)元以上的。

（一）給他人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；   

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但造成公司、企業(yè)等單位停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者破產(chǎn)的；   

（三）其他給他人造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

（一）違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；   

（二）假借預(yù)防、控制突發(fā)事件、傳染病防治的名義，利用廣告作虛假宣傳，致使多人上當(dāng)受騙，違法所得數(shù)額在三萬(wàn)元以上的；

（三）利用廣告對(duì)食品、藥品作虛假宣傳，違法所得數(shù)額在三萬(wàn)元以上的；    

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因利用廣告作虛假宣傳受過(guò)二次以上行政處罰，又利用廣告作虛假宣傳的；   

（五）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。