6月9日，上海發(fā)布《2025年度上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)工作的通知》。近幾個(gè)月來，全國各地方陸續(xù)啟動(dòng)了2025年“高新技術(shù)企業(yè)”認(rèn)定。新一輪的國內(nèi)覆蓋面最廣的科創(chuàng)類惠企政策——高新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“高企”）申報(bào)已經(jīng)拉開帷幕。

高企項(xiàng)目是中國政府推動(dòng)科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展最主要的舉措“火炬計(jì)劃”的一部分，也是實(shí)施最早、涉及面最廣、受惠企業(yè)數(shù)量最大的行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策。2024年，處于有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)46.3萬家，占國內(nèi)在冊(cè)企業(yè)數(shù)6122.6萬的千分之7.6。鑒于認(rèn)定為高企的企業(yè)可以享受減稅、補(bǔ)貼、金融等政策支持，高企認(rèn)定被認(rèn)為是政府執(zhí)行“選擇性產(chǎn)業(yè)政策”的重要實(shí)現(xiàn)機(jī)制，也成為觀察中國科技政策動(dòng)向，甚至產(chǎn)業(yè)政策成效的一個(gè)重要切口。

本文基于《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)的數(shù)據(jù)，進(jìn)行整理、分析，以此了解高企項(xiàng)目的變化歷程和可能趨勢(shì)，并通過對(duì)比北京、上海、深圳三大高企數(shù)量最多的城市，探求上海高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的方向。

高新企業(yè)35年：從穩(wěn)步增長到掀起熱潮

1983年美國率先推出戰(zhàn)略防御計(jì)劃，即“星球大戰(zhàn)計(jì)劃”。緊隨其后，西歐、蘇聯(lián)、東歐、日本、韓國、印度等相繼出臺(tái)高科技發(fā)展計(jì)劃，引發(fā)世界性的科技浪潮。1986年，中國決策層也推出了一個(gè)面向21世紀(jì)的中國戰(zhàn)略性高科技發(fā)展計(jì)劃，即863計(jì)劃，并以此拉開了系統(tǒng)進(jìn)行高新技術(shù)研發(fā)的序幕。

與“863”計(jì)劃相銜接，響應(yīng)鄧小平提出的“發(fā)展高科技、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化”號(hào)召，1988 年，國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施“火炬計(jì)劃”——這一項(xiàng)發(fā)展中國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)性計(jì)劃，為促進(jìn)我國發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，突破科技、經(jīng)濟(jì)“兩張皮”的困境發(fā)揮了重要作用。

同期，配合火炬計(jì)劃的實(shí)施，原國家科委頒布了《關(guān)于高技術(shù)、新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和標(biāo)準(zhǔn)的暫行規(guī)定》，通過界定“高新技術(shù)企業(yè)”，促進(jìn)、扶持企業(yè)發(fā)展。高新技術(shù)企業(yè)成為實(shí)施“火炬計(jì)劃”項(xiàng)目的載體。

根據(jù)建立較早的15個(gè)高新區(qū)統(tǒng)計(jì)，1989年底已按照前述暫行規(guī)定認(rèn)定了2065家 高新技術(shù)企業(yè)，其職工總數(shù)達(dá) 4.7萬人。從1989年的2065家到2024年的46.3萬家，在36年間，高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量增長了200多倍。不僅數(shù)量增長，其認(rèn)定對(duì)象范圍、標(biāo)準(zhǔn)、政策支持內(nèi)容、市場(chǎng)生態(tài)也不同程度地有所變化，可分為以下幾個(gè)階段：

1988-1999年：高新技術(shù)企業(yè)由高新區(qū)內(nèi)向區(qū)外拓展，認(rèn)定分區(qū)域開展。

1991年，前述暫行規(guī)定試行2年后，《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》正式發(fā)布。此時(shí)，高新技術(shù)企業(yè)只限于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“高新區(qū)”）。1996年，《關(guān)于國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》出臺(tái)，高新區(qū)外的企業(yè)也能參與高企認(rèn)定。《火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》對(duì)高企數(shù)據(jù)的披露也是從1996年開始（為12547家，是1989年的6倍），自此高企數(shù)量持續(xù)穩(wěn)步增長（見圖1）。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。本文圖表均由 周燕玲制作

2000-2008年：高企認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)提高，但仍保持穩(wěn)步增長。

1999年，中共中央、國務(wù)院召開了全國技術(shù)創(chuàng)新大會(huì)，發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》，高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)發(fā)展不再以部分內(nèi)容的形式出現(xiàn)，而是作為推動(dòng)科技進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主旋律貫穿各種政策和規(guī)劃的全文。

在此背景下，科技部再次修訂高新區(qū)內(nèi)高企認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（國科發(fā)火字【2000】324號(hào)）。其標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)以前要求更為嚴(yán)格和明確，增加了以下要求：一是和《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》掛鉤；二是研發(fā)經(jīng)費(fèi)強(qiáng)度；三是研發(fā)人員、科技人員比重；四是高新技術(shù)產(chǎn)品與技術(shù)性收入比重。

2009-2015年：高企標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，要求更科學(xué)，數(shù)量下降后穩(wěn)步增長。

2008年國際金融危機(jī)的影響下，大批不具備自主創(chuàng)新能力的中小企業(yè)的發(fā)展不力，國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)支持標(biāo)準(zhǔn)需要調(diào)整。

科技部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局共同出臺(tái)了新的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》?！豆芾磙k法》有以下幾個(gè)變化：其一，國家不再劃定地域范圍、是否在高新區(qū)內(nèi)，只要符合國家標(biāo)準(zhǔn)，就可以被認(rèn)定為高企。高企認(rèn)定真正成為“選擇性產(chǎn)業(yè)政策”。

其二，《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》成了確定企業(yè)產(chǎn)品是否為高新技術(shù)產(chǎn)品的依據(jù)，高技術(shù)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域被納入其中。

其三，以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心標(biāo)準(zhǔn)來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)尤其是核心專利技術(shù)成為認(rèn)定的硬條件。

其四，研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)比例細(xì)化，企業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度、研發(fā)活動(dòng)成為評(píng)審認(rèn)定的核心指標(biāo)。

2009年財(cái)政部、國家審計(jì)總署對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的資格進(jìn)行了抽查，并撤銷了一批名不符實(shí)的高新技術(shù)企業(yè)的資格。如圖可見，當(dāng)年高新技術(shù)企業(yè)數(shù)明顯下降，相比2008年減少了一半。

2016-2023年：認(rèn)定條件放寬，高企3年激增后速度放緩，小型企業(yè)占比提升。

2015年國務(wù)院提出“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”，成為影響高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的又一里程碑事件。

科技部、財(cái)政部等三部委聯(lián)合發(fā)布了《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》。其變化主要是調(diào)整了“研發(fā)費(fèi)用占銷售收入比例”“科技人員占比”指標(biāo)，以及對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的要求，放寬了企業(yè)的注冊(cè)地和資質(zhì)要求，強(qiáng)化了對(duì)中小企業(yè)支持，降低了企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的門檻。此外，還簡(jiǎn)化認(rèn)定流程，縮短公示時(shí)間，更新拓寬了高新技術(shù)領(lǐng)域和知識(shí)產(chǎn)權(quán)種類，對(duì)易地搬遷后資格延續(xù)、防范企業(yè)違法行為等作出了說明。

這一階段，各個(gè)地方也加強(qiáng)了對(duì)高企項(xiàng)目的支持，很多地方開始對(duì)這一國家項(xiàng)目疊加地方政府補(bǔ)貼，“以財(cái)政政策補(bǔ)充稅收政策”，培育高企。高企資格帶來的收益結(jié)構(gòu)基本成形：除了最基本的國家統(tǒng)一規(guī)定的企業(yè)所得稅率從25%降至15%（節(jié)約四成）之外，企業(yè)還能獲得從國家到地方的包括上市資格、投融資、土地、直接補(bǔ)貼、工商等的政策扶持。有的企業(yè)，稅收優(yōu)惠即占凈利潤1/4，政府直接補(bǔ)貼占凈利潤1/3。

因此，在該政策激勵(lì)下，2016-2018年間，高企數(shù)量以超過30%的速度激增，其后繼續(xù)穩(wěn)定增長（見圖1）。同時(shí)，大量中小規(guī)模的企業(yè)受益于該政策申報(bào)成功，高企規(guī)模趨于小型化。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。算式中的企業(yè)為入統(tǒng)企業(yè)數(shù)。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

如圖2所示，高新技術(shù)企業(yè)在2011年以后，平均企業(yè)規(guī)模（不論從人數(shù)還是營收角度）就開始變小。這既因2008年政策強(qiáng)調(diào)以企業(yè)自主研發(fā)為核心標(biāo)準(zhǔn)（而非產(chǎn)值等）進(jìn)行認(rèn)定，也因2015年新政放寬標(biāo)準(zhǔn)并有意向中小企業(yè)傾斜。據(jù)圖3，2023年高企中微型企業(yè)占比，相比2017年提升了2倍多（從12.7%到27%），同時(shí)大型企業(yè)占比縮水了超過一半（從4.6%到2.1%），中型企業(yè)占比也從17.4%降至9.9%。

2023年底，中央進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，將科學(xué)技術(shù)部指導(dǎo)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)等科技園區(qū)建設(shè)，指導(dǎo)科技服務(wù)業(yè)、技術(shù)市場(chǎng)、科技中介組織發(fā)展等職責(zé)劃入工業(yè)和信息化部；原“科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心”更名為“工業(yè)和信息化部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心”。高企項(xiàng)目管理歸口部門由科技部轉(zhuǎn)到工信部。

業(yè)內(nèi)人士普遍預(yù)測(cè)，高企認(rèn)定管理辦法或?qū)⒂瓉硇碌男抻?，且高企認(rèn)定趨嚴(yán)：如知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)分或許不再簡(jiǎn)單的追求專利數(shù)量，更注重高質(zhì)量專利、高價(jià)值專利；全國各地區(qū)對(duì)國家高新技術(shù)企業(yè)的補(bǔ)貼金額越來越少；多部門聯(lián)合制定管理辦法，認(rèn)定受到更多部門的監(jiān)管和審核，研發(fā)活動(dòng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)核查加強(qiáng)。

2024年，高新技術(shù)企業(yè)的46.3萬家相較2023年僅增長1.9%，是近15年的最低增幅。

地方高企：北上深最活躍，北京領(lǐng)先，深圳進(jìn)取明顯

2015年以后，促進(jìn)本地區(qū)內(nèi)更多企業(yè)成為高新技術(shù)企業(yè)，成為很多地方政府促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、彰顯政績(jī)的重要抓手，或地區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)的手段。很多地方都制定出臺(tái)專門培育和支持高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的政策。如：廣東省在2015年印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)協(xié)作共同推進(jìn)高企培育工作的通知》《廣東省高新技術(shù)企業(yè)培育工作實(shí)施細(xì)則》等，以財(cái)政政策補(bǔ)充稅收政策，培育高企。2016年將高企培育工作納入地方考核指標(biāo)中，高企培育的得分權(quán)重很大，在10個(gè)指標(biāo)中占15分；2017年制定了《廣東省高新技術(shù)企業(yè)樹標(biāo)提質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃(2017—2020)》，堅(jiān)持高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量擴(kuò)張與質(zhì)量提升并舉的發(fā)展策略。

為推動(dòng)本地高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展，2018年上海出臺(tái)《上海市政府關(guān)于加快本市高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的若干意見》，提出到2022年，全市有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)總量超過2萬家；2019年又出臺(tái)了《上海市高新技術(shù)企業(yè)入庫培育實(shí)施細(xì)則(試行)》，根據(jù)《細(xì)則》低于高企標(biāo)準(zhǔn)的入庫培育企業(yè)也能得到政策補(bǔ)貼等支持。

這期間，各地開始采取補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)等各種鼓勵(lì)政策，推動(dòng)更多企業(yè)成為高新技術(shù)企業(yè)。地方補(bǔ)貼一般在認(rèn)定后發(fā)放，且數(shù)額因各地、各級(jí)，及首次認(rèn)定、復(fù)審、遷入、入庫等有所不同。如上海，對(duì)首次認(rèn)定高企的，各區(qū)補(bǔ)貼大多在20-30萬區(qū)間，而深圳最低10萬元，最高可達(dá)300萬元。

北京、上海、深圳是科創(chuàng)最活躍的，也是高新技術(shù)企業(yè)最多的三大城市，均超過2萬家（2023）。

如圖4，對(duì)比2009、2017、2023年，北京的高企數(shù)一直處于絕對(duì)領(lǐng)先位置；而深圳從2009年的不到千家，急速增長到2023年的24074家且超過上海；上海在2018年出臺(tái)專項(xiàng)鼓勵(lì)政策后也增長較快。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

高企規(guī)模角度，如圖5，北上深三大城市高企人員規(guī)模都趨于小型化，其中深圳從2009到2023年的變化程度最大。2023年，上海高企的平均人員規(guī)模為三城中最大的。北京高企的平均營業(yè)收入規(guī)模為三城最高（圖6），且與2017年相比，在平均人員規(guī)?？s小同時(shí)營收增加，說明北京高企人均效益還在提升。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

高企人才的學(xué)歷角度，圖7比較北上深三城高企中，大專以上學(xué)歷人員在從業(yè)人員中的比例，發(fā)現(xiàn)北京高企在該比例上持續(xù)提高，深圳在2023年相較2009年略有提升，而上海2023年大專以上人員比例均低于2009、2017年。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

高企人才國際化角度，圖8比較北上深三城高企中，留學(xué)歸國人員和外籍常駐人員在從業(yè)人員中的比例，發(fā)現(xiàn)從2017到2023年，北京在高企人才國際化程度上進(jìn)步最快，深圳次之，而上海略有下降。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

高企研發(fā)投入角度，圖9、圖10比較三城3個(gè)時(shí)間點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)：三城的R&D（research and development，科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展）人員占從業(yè)人員比例均明顯下降，其中上海下降最快，其2023年數(shù)據(jù)也明顯低于北京、深圳；R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出占營業(yè)收入比例方面，北京、上海2023年與此前相比均有所下降，而深圳在2015年以后猛然提升，超過兩個(gè)城市穩(wěn)居首位。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

數(shù)據(jù)來源：《中國火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》。

未來：高企核實(shí)趨嚴(yán)，政策更具選擇性

“高新技術(shù)企業(yè)”認(rèn)定管理政策，是中國實(shí)施時(shí)間較長（至今36年）、覆蓋面較大（2024年為46.3家）的一項(xiàng)選擇性產(chǎn)業(yè)政策。

雖然其作為選擇性產(chǎn)業(yè)政策的性質(zhì)不變，但在其政策實(shí)踐的不同階段，其選擇的標(biāo)準(zhǔn)和條件有科學(xué)性的差異，有因時(shí)而變的靈活性，企業(yè)覆蓋面、普惠程度也有不同。特別是后期著意支持中小企業(yè)，對(duì)一般產(chǎn)業(yè)政策“大企業(yè)偏好”的有意調(diào)整，說明中國產(chǎn)業(yè)政策內(nèi)具有的彈性空間。

2015-2023年，因政策強(qiáng)“普惠性”而出現(xiàn)爭(zhēng)創(chuàng)高新技術(shù)企業(yè)的熱潮。其顯著的標(biāo)志之一即是高企從一個(gè)國家項(xiàng)目，快速為各地、各級(jí)政府參與（附以地方級(jí)補(bǔ)貼等）并形成競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)比高企項(xiàng)目最多的三大城市北京、上海、深圳的相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，北京不僅在數(shù)量、在部分質(zhì)量指標(biāo)（企業(yè)效益、人員學(xué)歷和國際化程度等）上全面領(lǐng)先，深圳自2015年后進(jìn)取神速且顯著，并在高新技術(shù)研發(fā)投入方面顯現(xiàn)優(yōu)勢(shì)。而上海于2018年后有所進(jìn)步，但仍須多關(guān)注中小企業(yè)，提升高企質(zhì)量。

近兩年，高企熱度有所降溫，審核趨嚴(yán)，可能政策將向更具有“選擇性”方向發(fā)展——同屬火炬中心的“高質(zhì)量孵化器”戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型可做參考。

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